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300亿财务造假;36亿巨额罚单!证监会行政处罚力度加强

2020-10-23
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截至2020年8月14日,中国证监会今年直接作出共40项行政处罚决定,罚款超过28亿元,罚没金额合计近39亿元。其中,内幕交易和信息披露违规依然是处罚重点,具体的表现形式包括财务造假、违规担保、上市公司资金占用、关联交易等,且刑事移送的案件占比较高。我们梳理了近期(7月1日至今)的证监会行政处罚情况,并就年内引发了社会广泛关注的康美药业财务造假300亿案、汪氏父女内幕交易被罚36亿案、四环生物信息违法披露案等案件进行介绍,供读者参考。注:如需获取简报全文请您关注恒都微信公众号:恒都国际律师集团, 或添加作者微信: fushuo0525, 就相关话题进行进一步探讨。 

恒都关注:

【康美药业财务造假300亿,证监会顶格处罚并移送司法机关】证监会经审理认定,2016年至2018年期间,康美药业虚增巨额营业收入,通过伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金,将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表,虚增固定资产等手段,财务造假达300亿元。同时,康美药业存在控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。上述行为致使康美药业披露的相关年度报告存在虚假记载和重大遗漏。康美药业的违法违规行为属于有预谋、有组织,长期、系统实施财务欺诈行为,严重破坏了资本市场健康生态。证监会发现案涉违法行为后,集中力量查办,在坚持法治原则下从严从重从快惩处。最后依法对康美药业违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定,责令康美药业改正,给予警告,并处以60万元罚款,对21名责任人员处以90万元至10万元不等罚款,对6名主要责任人采取10年至终身证券市场禁入措施,同时将康美药业及相关人员涉嫌犯罪行为移送司法机关。

【汪氏父女内幕交易收到证监会史上最高罚单36亿元】汪耀元、汪琤琤内幕交易案件是一起公安机关依法审查后认为不构成刑事犯罪并移送证监会管辖的行政违法案件。经证监会调查,在健康元药业集团股份有限公司第二大股东鸿信行有限公司减持及转让健康元股份的内幕信息公开前,汪耀元与相关内幕信息知情人联络、接触,并与汪琤琤共同控制多个账户并投入巨额资金交易“健康元”股票,交易行为明显异常,且没有正当理由或正当信息来源,构成2005年修订的《中华人民共和国证券法》第二百零二条所述内幕交易行为。证监会在收到公安机关移交的案件线索后依法进行了调查并作出行政处罚决定,对汪耀元、汪琤琤内幕交易“健康元”股票案作出行政处罚,没收二人违法所得9亿余元,并处以罚款17亿余元。

【四环生物虚假记载、信息违法披露、隐瞒实控人、违规交易等四宗罪,被罚三千万和市场禁入】四环生物2014年至2018年连续五年披露的实际控制人信息存在虚假记载,实控人持股未履行报告、公告义务,未按规定履行上市公司收购的公告、发出收购要约等义务,且在限制交易期限内违规交易严重影响投资者对上市公司控制情况的判断,行为恶劣,严重扰乱证券市场秩序。证监会对四环生物董事长孙国建采取5年证券市场禁入措施,对实控人陆克平采取终身市场禁入措施,合计罚款3,256万元。

结语:

2020年3月1日,新《证券法》正式实施,极大地提高了资本市场主体日常违规、行政违法和刑事犯罪的成本,资本市场监管执法不断收紧、新规则层出不穷,各类风险急剧增大。内幕交易、操纵市场及财务造假是A股市场和证券违法犯罪的重灾区,也是被重点打击的对象。参与资本市场活动的各方主体都应当严守法律法规,一起创造良好的资本市场环境,推动实体经济高质量发展。

恒都律师团队熟知资本市场各类主体运营模式及相关部门的监管流程,擅长为客户提供行政监管与危机处置综合法律服务,还能为客户提供日常风控、知识产权、债券违约、重大债务等资本市场领域的优质法律服务。恒都服务客户的范围涵盖上市公司、银行、投资银行、非银行金融机构、私募基金管理人及私募基金、保险和再保险公司、金融中介机构、专业服务公司(包括破产管理人)、高净值投资人、资本市场从业人员。恒都资本市场行政监管与危机处置专业律师团队聘请资本市场资深专家作为高级法律顾问,由该领域专业精深的高级合伙人领衔统筹多个作业组,每个作业组由资深律师带队,该等律师均毕业于国内外知名法学院校,具有法学博士、硕士学历,部分骨干律师曾在证监会、公安、检察、法院等行政、司法机关长期任职,对各类资本市场纠纷的法律责任构成和证据规则有着深厚的理论知识及丰富的实务经验。